Ведём налоговый учёт ИП на общей системе: рассчитываем НДФЛ с предпринимательской деятельности, НДС и обязательства по сотрудникам. Особое внимание уделяем профессиональным вычетам, входному НДС и комплекту документов по каждой существенной операции.
ОСНО требует связать два самостоятельных расчёта
Доходы и расходы для НДФЛ проверяются по своим правилам, а НДС — по счетам-фактурам, моменту определения базы и праву на вычет. Ошибка в одном регистре часто отражается на другом.
Когда нужен именно этот формат учёта
- ИП работает с заказчиками, которым нужен НДС.
- Есть импорт, недвижимость, крупные закупки или капитальные вложения.
- Предприниматель утратил право на специальный режим.
- Нужно принять учёт с расхождениями между банком, декларациями и книгами НДС.
Что входит в сопровождение
Доходы и профессиональные вычеты
Собираем предпринимательские доходы и проверяем расходы, уменьшающие базу по НДФЛ.
НДС
Ведём книги покупок и продаж, проверяем счета-фактуры, авансы, вычеты и восстановление налога.
Декларации
Готовим формы по НДФЛ и НДС, сверяем показатели между регистрами и банковскими операциями.
Сотрудники
Рассчитываем выплаты, удержания и взносы, формируем отчётность работодателя.
Что проверяем дополнительно
- разделение личных и предпринимательских операций
- счета-фактуры и условия вычета НДС
- документальное подтверждение профессиональных расходов
- авансы, импорт и операции с основными средствами
Как принимаем участок
- 01Получаем книги НДС, декларации, выписки и учётные регистры.
- 02Сверяем остатки, авансы и крупные вычеты с документами.
- 03Фиксируем спорные операции и недостающие подтверждения.
- 04Закрываем период с контрольными соотношениями двух налогов.
Стоимость
Стоимость зависит от количества счетов-фактур, закупок, авансов, импорта, сотрудников и состояния регистров. Исправление старых деклараций и восстановление книг НДС оцениваются как отдельная задача.
Результат для клиента
По входному НДС есть документы и выполнены условия принятия.
В расчёт НДФЛ включаются подтверждённые предпринимательские операции.
Данные НДС, доходов, расходов и банка проходят взаимную сверку.
Частые вопросы
Обязан ли ИП вести бухгалтерский учёт как организация?
ИП ведёт налоговый учёт и применимые регистры. Объём бухгалтерских регистров определяется задачами бизнеса, но налоговые обязанности ОСНО остаются в полном объёме.
Какая основная ставка НДС действует в 2026 году?
С 2026 года общая ставка составляет 22%, при этом для отдельных операций сохраняются иные ставки. Применимую ставку определяем по предмету сделки.
Можно ли принять входной НДС к вычету?
Да, если выполнены установленные условия: операция облагается НДС, товары или услуги приняты к учёту и имеется корректный комплект документов.
Налоговые параметры проверены по актуальным материалам ФНС России. Перед применением учитываем дату операции и обстоятельства конкретного бизнеса.
Расчёт под вашу ситуацию
Обсудите учёт с бухгалтером
Уточним режим, операции и ближайшие сроки. До начала работы зафиксируем состав услуги и стоимость.
