Ведём налоговый учёт ИП на УСН «Доходы»: собираем поступления по банку и кассе, формируем КУДиР, рассчитываем авансы и учитываем страховые взносы. Расходы не уменьшают налоговую базу по этому объекту, но документы всё равно нужны для договоров, кассы, валютного контроля и подтверждения характера операций.
Главная задача — не пропустить доход
Проверяем поступления от покупателей, эквайринга, маркетплейсов, агентов и возвраты. Банковское зачисление не всегда равно налоговому доходу, поэтому источник и назначение операции должны быть понятны.
Когда нужен именно этот формат учёта
- ИП получает оплату через несколько банков, кассу или агрегаторов.
- Наём сотрудников меняет порядок уменьшения налога на страховые взносы.
- Возникают агентские расчёты, возвраты, займы или переводы между своими счетами.
- Доход приближается к порогу НДС либо лимиту применения режима.
Что входит в сопровождение
Реестр доходов
Классифицируем поступления, исключаем внутренние переводы и отдельно проверяем спорные назначения платежей.
КУДиР
Отражаем доход по правилам кассового метода и сохраняем связь с выпиской, чеком или отчётом агента.
Налог и взносы
Рассчитываем авансовые платежи, итоговый налог и допустимое уменьшение на страховые взносы.
Сотрудники и НДС
При наличии команды ведём зарплатный контур; при росте дохода контролируем возникновение обязанностей по НДС.
Что проверяем дополнительно
- отчёты маркетплейсов и платёжных агентов
- возвраты покупателям и ошибочные поступления
- фиксированные и дополнительные страховые взносы
- лимиты УСН и освобождения от НДС
Как принимаем участок
- 01Подключаем выписки и собираем данные о способах приёма оплаты.
- 02Проверяем КУДиР с начала года и расчёты уже уплаченных авансов.
- 03Составляем календарь налога, взносов и отчётности по сотрудникам.
- 04Ежемесячно сверяем поступления и заранее сообщаем сумму платежа.
Стоимость
На цену влияют число банков, поступлений, касс, площадок продаж, сотрудников и нестандартных операций. Для ИП с простым движением по одному счёту предусмотрен сокращённый состав обслуживания.
Результат для клиента
Поступления классифицированы и отражены в КУДиР без двойного учёта.
Уменьшение налога соответствует статусу ИП и наличию сотрудников.
Предприниматель заранее знает о приближении обязанностей по НДС.
Частые вопросы
Нужно ли хранить расходные документы на объекте «Доходы»?
Да. Они подтверждают хозяйственный характер операций, расчёты с контрагентами, кассу и отдельные юридические обстоятельства, даже если не уменьшают налог УСН.
Как учитывать доход от маркетплейса?
Ориентируемся на полную сумму дохода продавца по отчётам площадки, а не только на перечисление за вычетом комиссии.
ИП без сотрудников может уменьшать налог на взносы?
Да, но порядок зависит от периода и состава взносов. Расчёт делаем по актуальным правилам и данным ИП.
Налоговые параметры проверены по актуальным материалам ФНС России. Перед применением учитываем дату операции и обстоятельства конкретного бизнеса.
Расчёт под вашу ситуацию
Обсудите учёт с бухгалтером
Уточним режим, операции и ближайшие сроки. До начала работы зафиксируем состав услуги и стоимость.
